
Số:….TTĐT/2016
CÔNG TY CỔ PHẦN TÁI CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP
VIỆT
Trụ sở: Tầng 1 tòa Sunrise Building 2, KĐT Sài Đồng, Long Biên,
Hà Nội
Điện thoại: 0438. 533 533 - Fax: 0436.525 808 - web: verco.vn
Hà Nội, ngày ……. tháng……năm 2016
KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN NỘI BỘ HÀNG NĂM
a) Kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm do Trưởng Ban Kiểm soát chỉ đạo lập, trình
Hội đồng Quản trị phê chuẩn vào tháng đầu tiên của năm tài chính.
b) Kế hoạch này được xây dựng trên cơ sở:
- Đánh giá rủi ro và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của các Ban, Phòng tại Hội sở
chính, các Đơn vị thành viên.
- Kết quả kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ lần trước cũng như yêu cầu của Hội
đồng Quản trị.
c) Yêu cầu đối với kiểm toán hàng năm:
- Những đơn vị rủi ro cao - kiểm toán toàn diện ít nhất 12 tháng một lần, rủi ro trung
bình - kiểm toán toàn diện ít nhất 18 tháng một lần, rủi ro thấp - kiểm toán có giới hạn hoặc
kiểm toán toàn diện ít nhất 03 năm một lần.
- Mặt khác phải dự phòng quỹ thời gian để thực hiện các cuộc kiểm toán đột xuất khi
có yêu cầu của Ban Kiểm soát, của Chủ tịch Hội đồng Quản trị hoặc khi có các thông tin về
dấu hiệu sai phạm nghiêm trọng, dấu hiệu rủi ro cao ở các đối tượng kiểm toán.
d) Kế hoạch kiểm toán hàng năm bao gồm những nội dung sau:
- Đánh giá rủi ro tổng quát trong bối cảnh môi trường kinh tế, môi trường hoạt động,
đánh giá các tác động của môi trường pháp lý và của những thay đổi nội bộ ảnh hưởng đến
hoạt động của toàn hệ thống.
Bình luận