Số:….TTĐT/2016
CÔNG TY CỔ PHẦN TÁI CẤU TRÚC DOANH NGHIỆP VIỆT
Trụ sở: Tầng 1 tòa Sunrise Building 2, KĐT Sài Đồng, Long Biên, Hà Nội
Điện thoại: 0438. 533 533 - Fax: 0436.525 808 - web: verco.vn
Hà Nội, ngày ……. tháng……năm 2016
QUY CHẾ HOẠT ĐỘNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ
4. NỘI DUNG QUY CHẾ HOẠT ĐỘNG TỔ KIỂM TOÁN NỘI BỘ:
4.1. CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG
Điều 1: Tổ Kiểm toán nội bộ là bộ phận trực thuộc và giúp Giám đốc kiểm tra và đánh
giá hệ thống kiểm soát toán nội bộ tại Công ty và các đơn vị trực thuộc (bao
gồm cả hệ thống kế toán); kiểm tra và xác nhận độ tin cậy của thông tin tài
chính, báo cáo kế toán quản trị (gọi chung là báo cáo) trước khi trình ký duyệt;
kiểm tra sự tuân thủ luật pháp, quy định của nhà nước và của Công ty; qua đó
phát hiện các sơ hở, yếu kém và đề xuất biện pháp cải tiến.
Điều 2: Trách nhiệm của bộ phận trong Công ty là căn cứ trên quyền hạn và trách nhiệm của
mình để tổ chức và thực hiện công tác kiểm soát nội bộ trong đơn vị mình một cách
hữu hiệu, hiệu quả và bảo đảm phù hợp với các chính sách chung của Công ty. Bên
cạnh đó, cần phải tổ chức và hoàn thiện công tác kế toán và lập báo cáo kịp thời.
Trưởng bộ phận chịu trách nhiệm về tính chính xác và đáng tin cậy của báo cáo.
4.2 CHƯƠNG II:
NHIỆM VỤ VÀ QUYỀN HẠN CỦA TỔ KIỂM TOÁN NỘI BỘ
Điều 3: Tổ Kiểm toán nội bộ có nhiệm vụ:
1. Xây dựng chương trình kiểm toán hàng năm, trình Giám đốc phê duyệt.
2. Tổ chức thực hiện chương trình kiểm toán đã được phê duyệt và những nhiệm vụ kiểm
toán đặc biệt do Giám đốc yêu cầu. Báo cáo định kỳ cho Giám đốc về việc thực hiện
chương trình kiểm toán.
3. Quản lý nhân sự, trang thiết bị và chi phí của bộ phận theo quy định chung của Công ty
và bảo đảm sử dụng tiết kiệm và hiệu quả. Tổ chức đào tạo và huấn luyện kiểm toán
viên để không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ và năng lực công tác.
Điều 4: Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ, Tổ Kiểm toán nội bộ có
trách nhiệm và quyền hạn như sau:
1. Tuân thủ pháp luật, các quy định của nhà nước liên quan.
2. Duy trì sự khách quan, độc lập và trung thực trong quá trình kiểm toán.
Bình luận